ANÁLISIS DESTACADOS

Análisis multimedia por el Cdr. Diego S. Mastragostino sobre los aspectos salientes de la planificación fiscal vía el retiro de fondos de las empresas, así como la optimización de créditos tributarios y los beneficios vigentes para las "Micro, Pequeña y Mediana Empresa" (MiPyME)

🤑 Planificación fiscal: posibles ahorros 
🏁 Introducción
📺 Video explicativo (15 min) 

TEMAS
💸 Retiro de fondos: aspectos fiscales de alternativas posibles.
🔎 Retenciones de IVA y Ganancias: reducción saldo a pagar, mora en cobranzas, retenciones post cierre EECC.
✅ Reducción de Anticipos en Ganancias: condiciones y check list para su solicitud.
🌐 Exportadores: cancelación de obligaciones tributarias con estímulos al comercio exterior y exención de reintegros/reembolsos.
😃 MiPyMEs. Beneficios fiscales (15): cómputo de impuestos, IVA diferido, no retención IVA, Anticipos Ganancias, Aportes patronales, Facilidades de pago con condiciones preferenciales y otros.
💡 Consideraciones finales

Principales aspectos y cronología del "Sistema Nacional de Identificación Electrónica de Animales". Informe realizado por el «Estudio Ciancaglini. Asesores Tributarios»

🐄🐑 Régimen: Sistema Nacional de Identificación Electrónica de Animales
🔎 Antecedentes: ganados bovino y otros y la implementación trunca
🆕Novedades Julio 2025
👉 Nueva tecnología 
👉 Adhesión voluntaria hasta 31/12/2025
👉 Obligatoriedad desde 01/01/2026
👉 ¿Costo gratuito estatal o pago por parte del productor?
👮‍♀️ Sanciones
🛰️ Sistema informático "Traza": trazabilidad individual ¿en tiempo real?

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) respondió a las consultas realizadas por el CPCE CABA en relación con las inquietudes planteadas por nuestros matriculados sobre el servicio IVA SIMPLE.

🆓 Saldos a favor: compensación y traslados
🔎 Retenciones y percepciones: carga correcta
🤯 Diferencias de centavos: coincidencia con Libro Compra y en el Libro Ventas (color rojo o verde)
🌎 Gastos del exterior: registración particular
💱 Conversión moneda extranjera: alternativas propuestas
🔢 Prorrateo Ventas gravadas y exentas: inconsistencia por la carga
⛴️ Exportadores. Reintegro CF: procedimiento
📥 Importación de comprobantes RI: sólo compras con CUIT (no con DNI)
😩 Presentación IVA Simple y rectificación F. 2002 o 731: su posibilidad
⚙️ "Mis Comprobantes": exportación archivos .csv

Espacios de Dialogo – FAGCE ARCA (reunión del 24/07/2025). Se responden las consultas efectuadas en relación al IVA Simple, cuyas respuestas se detallan a continuación:

🚜 Agropecuario anual y diversas inquietudes
🔢 Prorrateo Ventas gravadas y exentas
🆓 Saldos de libre disponibilidad y su traslado
🔎 Información correcta de ventas no alcanzadas, exentas o a Monotributistas
📥 Importación archivo txt
🤯 Diferencias de centavos y alternativas propuestas

Se actualiza la sección "ABC - Consultas frecuentes" de la web de ARCA respecto a la 1) Recategorización semestral y 2) Recategorización de oficio del "Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS-Monotributo)" Ley 24.977 y modif. 

💰 Gravamen: Régimen: Monotributo
👮‍♀️ Procedimiento: recategorización Julio 2025 (YA DISPONIBLE)
🔎 Tabla aplicable: actualización Julio 2025 -01/08/2025 al 31/01/2026- (publicación 16/07/2025)
📅 Plazo recategorización Julio 2025: hasta martes 05/08/2025

🤔 PREGUNTAS Y RESPUESTAS FRECUENTES
🚶‍♀️ Recategorización semestral (17)
👉 Parámetros y Tabla aplicable
👉 Procedimiento y efectos
👉 Actividades con tratamiento diferencial
👮‍♀️ Recategorización de oficio (10)
👉 Casos y su procedencia
👉 Motivos y efectos
👉 Procedimiento de disconformidad

📊 TABLA DE CATEGORIZACIÓN MONOTRIBUTO
🔎 Actualización semestral: Julio 2025

FECHAS CLAVE 2025
1️⃣ 14 Julio: nueva Tabla Monotributo con subas valores escalas facturación, alquileres, precio unitario y montos a pagar.
🗞️¿Por qué?: a las 16:00 hs se publicará el IPC de Junio 2025 (aprox 1,72%) fin semestre Ene-Jun 2025 (aprox 15,21%)
2️⃣ 15 Julio: publicación oficial ARCA "Tabla 2025 II" ("nueva")
3️⃣ 16 Julio al 5 Agosto: plazo de recategorización
🔎 ¿Cuáles valores?: facturación y parámetros Julio 2024-Junio 2025 con nuevos topes "Tabla 2025 II" (⛽️híbrido🔋)
4️⃣ 21 Julio: pago mes de Julio
💲 ¿Monto a pagar y Tabla aplicable?: ídem Junio 2025 -sin cambios- (Tabla 2025 "vieja")
5️⃣ 01 Agosto al 31 Enero 2026: efectos "Tabla 2025 II" ("nueva")
6️⃣ 06 al 20 Agosto: recategorización de oficio por controles sistémicos
7️⃣ 20 Agosto: pago mes Agosto
💲¿Monto a pagar y Tabla aplicable?: importe y Categorías según "Tabla 2025 II" ("nueva")

📄 Normativa. Cambios: Ley 27.743+Dec 661/2024+RG 5546/2024 y 5637/2025

Análisis de la feria administrativa impositiva, aduanera y previsional para el mes de Julio 2025  de la denominada "Feria Fiscal" (Res. Gral. 1983/2005-AFIP y modif. y comp. ult. 5712/2025)

⏳ Introducción 
😷 Antecedentes: "Feria Fiscal extraordinaria" y suspensiones años 2020 a 2023
⚖️🏫 Feria Judicial invernal y Calendario receso escolar 2025
📝 Detalle de conceptos incluidos y no comprendidos
🏁 Reanudación de intimaciones, embargos, ejecuciones fiscales y notificaciones de exclusiones y bajas fiscales
📅 Situación en los plazos de vencimientos DDJJ (informativa / presentación / pago)
🔎 Excepciones

🚨 ESQUEMA Y EFECTOS. CUADROS🚨 
🤔 ¿Feria Fiscal o Feria Recursiva?
🥴 Cómputo de plazos de notificaciones previa o durante la feria + ejemplos
📆 Período invernal 2025: lunes 14 al viernes 25/07/2025

⚖ SUSPENSIÓN DE EJECUCIONES FISCALES
📍 Sujetos: Entidades s/fines lucro y sector Salud
1️⃣ Suspensión: Ejecución Fiscal y Embargos
2️⃣ Fin medida: 31/07/2025 (¡ próxima a finalizar !)
📄 Norma: Res Gral 5628/2024

Ante la inminente plena vigencia HOY martes 01/07/2025 tanto respecto a la baja en la tasa de intereses resarcitorios por deudas fiscales ARCA (Res 823/2025. ME) como del "Plan de Facilidades de pago ESPECIAL. Versión 2025" por deudas vencidas al 30/04/2025 (Res Gral 5711/2025) y las mejores condiciones de financiamiento, elaboramos un cuadro comparativo con las principales opciones de los regímenes con quita del interés de financiación del 50% y hasta 60 cuotas mensuales, entre otros, respecto a aquel "PERMANENTE". 

💰 Deudas fiscales: impositivas, previsionales, multas y cargos aduaneros
🚨 Julio 2025: fechas clave
❌ Fin de suspensión de ejecución fiscales y embargos (01 Ene 2025)
❌ Fin "Plan de Pagos Especial" deudas al 31/12/2024 (30 May 2025)
❌ Fin de la Feria Fiscal (25 Julio 2025)
✅ Inicio adhesión "Plan de Pagos Especial" (01 Julio 2025)
🔎 Nueva tasa de interés referencial 2,75% mensual: vigencia y efectos
🔎 Correspondencia: mora y tasas aplicable
🔎 DDJJ Anuales: sustitución del "Mini Plan" y la opción temporal por Plan General

PLANES DE PAGO ARCA "PERMANENTE" vs "ESPECIAL 2025"
👉 Permanente: General, Anual, Autónomos y Monotributo (Res Grales 5321/2023, 5481/2024, 5656/2025 y 5681/2025)
👉 Especial: plan único (Res Gral 5711/2025) y diferencias respecto al anterior (deudas al 31/12/2024)
💲 Deudas: corrientes 🆚 vencidas al 30/04/2025
📍 Sujetos: todos Contribuyentes 🆚 Personas Humanas, Pequeños, PyMES, Salud y Entidades SFL
🥇 Certificado PyME: vigente 🆚 inclusión todos los Contribuyentes
📆 Cuotas mensuales: hasta 12-20 🆚 60
➗ Tasa mensual: 2,75% 🆚 1,37%
🙋‍♀️ Período de adhesión: sin límite 🆚 martes 01 Julio al 30 Dic 2025
🔎 Cantidad de planes, Pago a cuenta y otros

Análisis multimedia por el Cdr. Diego S. Mastragostino de los principales aspectos a tener en cuenta en la determinación, liquidación y presentación del impuesto a las ganancias y sobre los bienes personales de personas humanas DDJJ 2024

💰 Gravamen: impuesto a las Ganancias y sobre los Bienes Personales
🚶‍♂️  Sujetos: Personas Humanas
🏁 Introducción
📺 Video explicativo (13 min) 
🤔 Preguntas y Respuestas
👉 Deducción Blanqueo y REIBP (Ley 27.743): procedencia y tipo de cambio
👉 Exención del SAC: su gravabilidad sin exenciones
👉 Deducción especial incrementada coexistencia de cambios normativos: montos y campo a informar en aplicativo
👉 Deducciones personales y locadores: montos año 2024 y justificación patrimonial
👉 Renta Financiera (cedular): gravabilidad y exenciones de ADR, FCI, CEDEARS, Bitcoins y otros
👉 Nuestra parte: nuestros datos (AFIP) y tu información (contribuyente)
👉 MNI y Casa habitación: valores vigente Ley 27.743 
👉 Percepciones Moneda Extranjera: cómputo de percepciones
👉 Inmuebles y su comparabilidad: valuación fiscal x61 y ¿CABA x246?
📃 Normativa: Leyes, Resoluciones y Disposiciones
💡 Consideraciones finales

Desde hace ya cinco años hemos incorporado -novedosa y prematuramente- el envío de las novedades del periódico tributario TRIBUTUM vía la aplicación WhatsApp (WA) para su lectura a través del celular o desde la computadora a primera hora entre las 7:30 y 9:00 hs además del tradicional por correo electrónico vía newsletter (ver: "Reciba y reenvíe las novedades desde su WhatsApp", Tributum.news, 02/04/2020)

De esta forma, ud. podrá recibir las novedades más destacadas de Tributum.news del día a primera hora (normativas, artículos destacados, blogs, planillas, charlas y títulos indizados de sección Resumen de Medios - RSM) -siendo factible silenciarlo de manera individual-, tal como las recibe desde su correo electrónico, a medida que se vayan subiendo al diario, con las siguientes ventajas: