1️⃣ Seguridad social y Obra social 👉 Empleadores: Topes y ART enfermedades profesionales 👉 Autónomos: Aportes
Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes; Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos; Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa(MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)
Desde hace ya cinco años hemos incorporado -novedosa y prematuramente- el envío de las novedades del periódico tributario TRIBUTUM vía la aplicación WhatsApp (WA) para su lectura a través del celular o desde la computadora a primera hora entre las 7:30 y 9:00 hs además del tradicional por correo electrónico vía newsletter (ver: "Reciba y reenvíe las novedades desde su WhatsApp", Tributum.news, 02/04/2020)
De esta forma, ud. podrá recibir las novedades más destacadas de Tributum.news del día a primera hora (normativas, artículos destacados, blogs, planillas, charlas y títulos indizados de sección Resumen de Medios - RSM) -siendo factible silenciarlo de manera individual-, tal como las recibe desde su correo electrónico, a medida que se vayan subiendo al diario, con las siguientes ventajas:
Análisis multimedia por el Cdr. Diego S. Mastragostino sobre el procedimiento de solicitud, la importancia, los diecisiete (17) beneficios fiscales del "Certificado de Micro, Pequeña y Mediana Empresa" (MiPyME), vigencia, período de revisión y factibilidad de rectificar con nuevos valores de parámetros vigentes a partir del 01/04/2025 (Res 54/2025. BO 01/04/2025)
🚶♂️ Sujetos: MiPyMEs 🏁 Introducción 📺 Video explicativo (5 min) y línea de tiempo 🤔 Preguntas y Respuestas 📄 Normativa: Leyes, Resoluciones y Disposiciones 🔎 Cuadros de consulta rápida 💁♂️ Certificado PyME: solicitud, formas de consulta y vigencia 📍 Sujetos comprendidos y limitaciones: ingresos, actividades, cantidad personal, forma jurídica y casos especiales (UTEs, Fideicomiso y Vinculadas) 🤑 Detalle de beneficios fiscales: cómputo de impuestos, IVA diferido, no retención IVA, Anticipos Ganancias, Aportes patronales, Facilidades de pago con condiciones preferenciales y otros.
Particularidades años 2025/2026 ✅ Renovación automática y manual 2025/6 ✅ Factibilidad de rectificación categorización por suba de valores topes de Ventas Abril 2025 ✅ Contribuyentes no obligados a presentación de Ganancias y/o Bs Personales (REIBP) ✅ Fechas claves
Planilla de cálculo descargable con los rubros y operaciones más frecuentes para la determinación del "Ajuste por Inflación Impositivo" en las explotaciones-empresas unipersonales.
🚶♂️🏭 Sujetos: explotaciones-empresas unipersonales 💰 Gravamen: impuesto a las Ganancias 📥 Planilla editable. DDJJ 2024 📈 Índices de Precios General al Consumidor (IPC). 📈 Periodo Ene - Dic 2024: 117,76% 📄 Balance impositivo 💲 RETIROS: flujo de fondos de principales operaciones 💻 Cálculo automático del Ajuste por Inflación Estático y Dinámico listo para completar campos en Ganancias web AFIP. 👉 AxI estático: detalle de los rubros ejercicio 2023 y ajuste IPC 2024. 👉 AxI dinámico: flujo de fondos estimado de retiros por IPC mensual Enero a Dic 2024
💰 Facilidades de pago. Planes vigentes DJJ anuales (ex "mini plan"): según Contribuyente y SIPER 👉 Cuotas: 2 a 6 👉 Pago a cuenta: 25% al 35% 👉 Tasa única: 4% mensual (NUEVO Res Gral 5656/2025) 👉 Solicitud. Plazo: hasta 5to mes siguiente vto DDJJ
Análisis multimedia por el Cdr. Diego S. Mastragostino sobre determinados aspectos a considerar frente a la realidad económica y financiera de nuestro país y los recientes cierres de ejercicio en el mes de diciembre de 2024
🏭 Sujetos: Empresas. 💰 Gravamen: impuesto a las Ganancias 🏁 Introducción 📺 Video explicativo (11 min) y diapositivas tema particular TEMAS 🚫 Compras a monotributistas: limitaciones a la deducibilidad 💵 Blanqueo de capitales «Paquete fiscal» Ley 27.743: Tipo de cambio ¿u$s 805,45 o u$s 1.000? 🤑 Fondos Comunes de Inversión (FCI): tenencia y costo computable por ventas 📈 Operaciones de compra de “dólar bolsa/MEP”: diferencias de cambio y cotizaciones ⛱ Vacaciones: provisión 🏆 Gratificaciones al personal 🕴 Honorarios al directorio: importe y máximo deducible 📉 Quebrantos: su actualización 📆 Percepciones "PAÍS" (moneda extranjera) Nov y Dic 2023: cómputo 🏦 SALDO. INGRESO 🤔 Planes de pago: DDJJ anuales (ex "mini plan") y general 🔎 Tabla: Tasa única y fija, Pago a cuenta, Cuotas y cantidad planes 💁♂️ Adhesión: plazos y línea temporal 📃 Normativa: Leyes, Resoluciones y Disposiciones 💡 Consideraciones finales
Relevamiento y detalle por rubro de la información a solicitar a los fines de la determinación, presentación y pago en los impuestos a las Ganancias y Sobre los Bienes Personales de personas Humanas por el periodo fiscal calendario 2024.
💰 Gravamen: Ganancias y Bienes Personales DDJJ Año 2024 🚶♀️ Sujetos: Personas Humanas 📃 Nota modelo a clientes (introductoria) 🔎 Relevamiento de información a solicitar(descargable y editable ) 💲 Ingresos 💸 Egresos 🚗🏡🏦 Cambios patrimoniales 👧👦 Cargas de familia 🤑 Adhesión al Blanqueo y/o REIBP (Ley 27.743) 📥 Descarga
📆 Cronograma TRIBUTUM: principales vencimientos tributarios I Semestre 2025
Ante la inminente plena vigencia el día lunes 03/02/2025 del "Plan de Facilidades de pago ESPECIAL" por deudas fiscales vencidas al 31/12/2024 y las mejores condiciones de financiamientoelaboramos un cuadro comparativo con las principales opciones de los regímenes con quita del interés de financiación de hasta el 75% y hasta 48 cuotas mensuales, entre otros, respecto a aquel "PERMANENTE".
💰 Deudas fiscales: impositivas, previsionales, multas y cargos aduaneros 🚨 Febrero 2025: fechas clave ❌ Fin moratoria impositiva/previsional y laboral (14 y 25 Dic 2024) ❌ Fin de suspensión de ejecución fiscales y embargos (01 Ene 2025) ❌ Fin de la Feria Fiscal (01 Feb 2025) ✅ Inicio adhesión "Plan de Pagos Especial" (03 Feb 2025)
PLANES DE PAGO ARCA 👉 Permanente: General, Anual, Autónomos y Monotributo (Res Grales 5321/2023 y 5481/2024) 👉 Especial: plan único (Res Gral 5629/2024) 💲 Deudas: corrientes 🆚 vencidas al 31/12/2024 📍 Sujetos: todos Contribuyentes 🆚 Pequeños, PyMES, Salud y Entidades SFL 🥇 Certificado PyME: vigente 🆚 vigente durante año 2024 📆 Cuotas mensuales: hasta 12-20 🆚 48 ➗ Tasa mensual: 7,26% 🆚 1,81% 🙋♀️ Plazo adhesión:sin límite 🆚 lunes 3 Feb al 30 Abr 2025 🔎 Cantidad de planes, Pago a cuenta y otros
Se dispone el nuevo valor de la actualización periódicamensual del monto a abonar por riesgos del trabajo con destino al Fondo Fiduciario para Enfermedades Profesionales del "Régimen General" (mensual) y ««Régimen Especial de Casas particulares» » (trimestral) (Leyes 24557, Dec 176/1996, 590/1997 y modif y Res 115/2021,467/2021 y 794/2021 y ult. Disp 1/2025 -casas part- y 3/2025)
🏭 🏡 Sujetos: Empleadores «Régimen General» ⚠ Concepto: pago mensual ART 💲 Fondo fines específicos: alícuota ART más suma fija por trabajador 💲 Valor suma fija: $ 1303 -ambos- (ant $ 1.227 y Casas Part. $ 1.172) 📆 Período: Abril 2025 (devengado) 📆 Pagos: desde Mayo 2025
Se dispone la modificación de la estructura organizativa del área central de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (Dec 953/2024)
🏛 Sector: público nacional 💰 Organismo: Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) (ex AFIP) 🔎 Estructura Organizativa: modificación 🎯 Objetivo: estructura moderna y ágil que promueva la automatización de procesos, la coordinación interáreas y la transversalidad en la gestión
ORGANIGRAMA 👨💼 Subdirecciones generales: Administración, Fiscalización, Recaudación, Institucional, Asuntos Jurídicos y Sistemas y Telecomunicaciones 👉 Direcciones: Auditoría interna, Estudios, Seguridad de la información y aquellas de Sub. Grales 👉 Direcciones. Departamentos y Divisiones: subclasificación 🔎 Responsabilidades Primarias, Acciones y Tareas: definición y alcance
Se dispone implementar la exhibición y el resguardo de los remitos en formato digital como la representación gráfica de dichos comprobantes, prescindiendo de su impresión en el marco del régimen de emisión de comprobantes y la documentación relativa al traslado y entrega de productos(Res Gral 1415/2003 y modif)
📄 Régimen: emisión de comprobantes, registración de operaciones e información. 🚚 Operaciones: traslado y entrega de productos 📃 Comprobante respaldatorio: Remito 💻 Documento. Emisión: sistemas computarizados, electrónicos, electromecánicos o mecánicos (no controladores fiscales) 📱 Exhibición. Factibilidad: formato digital ✅ Solicitud Código de Autorización de Impresión (CAI): obligatoriedad ❌ Leyenda "original" y "copia": no obligatoriedad ❌ Tamaño mínimo. Digital: no aplicabilidad 📧 Copias: remisión electrónica al Destinatario y otra en archivo Emisor
Se establece dar por cumplidas a término de las presentaciones y pagos de las DDJJ del impuesto sobre los ingresos brutos-Convenio Multilateral (SIFERE), correspondiente a determinados contribuyentes que liquidan el gravamen bajo las normas del Convenio Multilateral
💰 Gravamen: Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Convenio Multilateral 💻 Régimen: Sistema Federal de Recaudación (SIFERE) 📄 Obligaciones: DDJJ y pago anticipo 3/2025 📅 Vencimientos: 15 al 22/04/2025 📅Cumplimiento. Consideración en término: hasta 25/04/2025
Se disponemodificar el Nomenclador de Actividades Económicas del Sistema Federal de Recaudación” con el objetivo de adecuar la nómina de actividades y reflejar correctamente la evolución digital y las nuevas modalidades de negocio (Plataformas digitales, Logística, Cosecha mecánicas productos agropecuarios, Venta de infusiones) (Res Gral 5607/2024 y derogada días después vía 5612/2024)
📍 Sujetos: todos los Contribuyentes 🔎 Actividad económica: identificación fiscal ✅ Padrón: Nomenclador de Actividades Económicas del Sistema Federal de Recaudación (NAES) 📍 Sectores 💻 Digital (y actividades relacionadas) 🚜 Agropecuario (cosecha mecánica y terceros)
LISTADO (indexado) 👉 Gestión electrónica, portales digitales y/o aplicaciones móviles: plataformas, mensajería, crédito por parte de proveedores no financieros, compraventa de bienes mueble, servicios y locación obras, administración, gestión, control y/o procesamiento de cobros y/o pagos 👉 Criptoactivos: validación criptográfica de datos y/o transacciones, locación de poder minado, almacenamiento y custodia, compraventa e intercambio, gestión de transferencias, inversión 👉 Contenido audiovisual digital: creación, edición, producción, difusión y/o publicidad utilizado y/o reproducido a través de redes sociales, aplicaciones tecnológicas y/o plataformas digitales y otras actividades económicas vinculadas a creadores de contenido (incluye “youtuber”, “instagramer”, “blogger”, “influencer”, etc) 👉 Cosecha mecánica: propia o servicios prestados por firmas o personas que contratan mano de obra para la realización de tareas agrícolas 👉 Venta al por mayor: café, té, yerba mate y otras infusiones y especias y condimentos
📆 Vigencia: 22/04/2025 📆 Aplicatoriedad: 01/01/2026 📆 Adecuaciones nuevos códigos. Plazo: 01 al 31/01/2026 (sino re empadronamiento de oficio)