TABLAS FRECUENTES

Consulta rápida, temática y unificada para la determinación DDJJ año calendario 2024 de Personas Humanas y Jurídicas en los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales.

ÍNDICE DE TABLAS
📌 Ganancias: Deducciones, Cómputo impuesto al Cheque, Escalas diferenciales y progresivas, Alícuotas, Totales anuales de Personal Casas particulares (Contribuciones y ART) a deducir y Autónomos a computar, Enajenación de inmuebles (ex-ITI) Límite deducciones Monotributistas, Honorarios de Directores e Incobrables, Compensación de Ganancias con quebrantos, Actualización amortización Bienes de uso.
📌 Ganancias Cedular y Bienes Personales: Renta Financiera. Instrumentos. Alícuotas y Gravabilidad y Enajenación de Bienes inmuebles. Instrumentos financieros. Bienes Personales. Exención. Listado
📌 Bienes Personales: Mínimo no alcanzado y exento, Alícuotas con y sin beneficio cumplidores, Valuaciones computables, Tipo de Cambio BNA, Inmuebles y coeficiente 2017-2024 de actualización valor Fiscal e incremental CABA, Responsables sustitutos con y sin beneficio cumplidores y Régimen de información patrimonial de empleados. 
📌 Aplicativos vigentes
📌 Plan de pago unificado: Plan DDJJ anuales o deuda general permanente. Tasa e interés. Plazos. Cuadro según Contribuyente y perfil -categoría SIPER-. Ejemplo y eje temporal.

📣 NOVEDADES. SUBAS

1️⃣ Empleadores
👉 Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales)
👉 Casas particulares (Aportes, Contribuciones y LRT)
2️⃣ Ganancias
👉 Personas Jurídicas. EECC cerrados desde Ene 2025 (Escalas-Tramos. Precisión valores).
3️⃣ Bienes Personales: DDJJ 2024 (año calendario 2024)
👉 Bienes No gravados-Casa habitación-Escalas-Tramos (precisión valores)
👉 Inmuebles valuación mínima (coeficiente ajuste 2017-2024)
4️⃣ Ganancias y Bienes Personales: DDJJ 2024 (año calendario 2024)
👉 Impuesto Cedular. Renta Financiera (Instrumentos. Gravabilidad. Alícuotas. Exenciones) 
5️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

📣 NOVEDADES. SUBAS

1️⃣ Deudas Fiscales: Tasa de interés (baja). Planes Permanentes. Nuevo Plan de Pago Especial deudas al 31/12/2024
2️⃣ Monotributo: Tabla de categorización (parámetros Feb-Julio 2025)
3️⃣ Empleados, Empleadores y Autónomos: Ganancias. Deducciones personales (GNI y cargas de Familia) y Escala (tramos)
4️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales)
5️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)
6️⃣ Facturación: identificación Consumidores Finales (modalidad pago)

❌ PRESCRIPCIONES AÑO CALENDARIO 2025
📅 Períodos mensuales prescriptos: obligaciones Impositivas y Seguridad Social a DDJJ anuales (quinquenal, decenal, impositivo y previsional)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

📃 Régimen de facturación fiscal (Res Gral 1415 y modif)
🚶‍♀️ Emisión de comprobantes. Receptor: Consumidor Final

MEDIO DE PAGO. IDENTIFCACION. MONTOS
🔎 Identificación. Datos: Apellido, Nombre, Domicilio, CUIT/CUIL/CDI
📆Ajuste semestral: Enero 2025
📈 Ajuste. IPC. Jul-Dic 2024: 21,133% (incremento) y 1,21133 (coeficiente)
📆 Efectos: Enero a Junio 2025
💲 Efectivo u "otros ": desde $ 208.644 (ant $ 172.244)
💳 Tarjetas de crédito, débito o equivalentes BCRA: desde $ 417.288 (ant $ 344.488)  

📆 Vigencia: Enero a Junio 2025

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1️⃣ Empleadores
👉 Seguridad social y Obra social (ART enfermedades profesionales -confirmación anticipo del monto- Dic 2024)
👉 Salario Mínimo Vital y Móvil (Mínimos Dic 2024 a Marzo 2025)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

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1️⃣ Monotributo: Tabla de categorización Enero-Junio 2025 (estimación ajuste IPC Julio-Diciembre 2024: 21%)
2️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales)
3️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

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1️⃣ Deudas fiscales: Intereses (tasas resarcitorios, punitorios, devoluciones y planes de pago con reducción) (Diciembre 2024)
2️⃣ Feria Fiscal: Períodos (Enero y Julio 2025)
3️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales y Casas Particulares)
4️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)
5️⃣ Empresas: Ganancias. Escalas. Tasa (DDJJ iniciadas Enero 2025) y Ajuste por inflación impositivo (cierres Junio) 
6️⃣ Personas humanas: Bienes Personales DDJJ 2024 -vto Mayo 2025- (MNI, Casa habitación y tramos escala alícuota)

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📣 NOVEDADES. SUBAS

1️⃣ Empleados y Autónomos: Ganancias. Deducciones personales (GNI y cargas de Familia)
👉 Empleadores: aplicación Tablas híbridas deducciones y Escala/tramos (Ene-Ago y corrección AFIP 09/10/2024. Sept-Dic 2024) 
2️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales y Casas Particulares)
3️⃣ Empleadores: Salario Mínimo Vital y Móvil (Mínimos)
4️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

📣 NOVEDADES. SUBAS

1️⃣ Empleados y Autónomos: Ganancias. Deducciones personales (GNI y cargas de Familia)
👉 Empleadores: aplicación Tablas híbridas deducciones y Escala/tramos (Ene-Ago y Sept-Dic 2024) 
2️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales y Casas Particulares)
3️⃣ Empleadores: Salario Mínimo Vital y Móvil (Mínimos)
4️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)

📣 NOVEDADES. SUBAS

1️⃣ Empleadores: Seguridad social y Obra social (Topes y ART enfermedades profesionales y Casas Particulares)
2️⃣ Empleadores: Salario Mínimo Vital y Móvil (Mínimos)
3️⃣ Autónomos: Seguridad social y Obra social (Aportes)

Exclusiva elaboración y selección en diez páginas de Tablas de uso más frecuente en el ámbito impositivo, laboral, auditoría y tax planning. Consulta rápida y temática. Actualización conforme normas vigentes, referencia normativa y vínculo a artículo destacado de cada tema. INDICE: Monotributo: Categorización, montos, Factura Electrónica y Régimen de información; Cómputo de plazos: Feria Fiscal, opción pago a cuenta Enero, Períodos fiscales prescriptos. Mora: Intereses y Planes de Facilidades de pago vigentes;  Retenciones: Ganancias Res. Gral. 830, Falta constancia de Inscripción Monotributista y Pago a Directores; Empleadores: Deducciones acumuladas de trabajadores en Ganancias (reversión Ley 27.743 "Paquete Fiscal" . Aportes y Contribuciones de Seguridad y Obra Social, Base imponible, Topes, SMVM y Servicio Doméstico; Autónomos; Ganancias: Personas Humanas y Jurídicas, Renta Financiera, Deducciones, Limites compras o servicios de Monotributista, Escalas y Alícuotas, Ajuste por inflación; Bienes Personales: Mínimo exento, Escalas y Alícuota, Responsables sustitutos societarios y Régimen de Información de empleados de sus Bienes e Ingresos;  Régimen Penal Tributario: Mínimos punibles y delitos. Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MiPyME): Categorización. Facturación y Registración: Libro de IVA digital, Controladores Fiscales e Identificación a Consumidores Finales. Sistema De Información Simplificado Agrícola (SISA)