La Dirección Nacional de Impuestos se expidió en dos Dictámenes respecto al Dinero en efectivo depositado en cuentas especiales en el «Régimen de regularización de activos» (Título II) comprendidas en la «Ley de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes» (Paquete fiscal) (Ley 27.743 y Dec 608/2024)
📄 RÉGIMEN: de Regularización de Activos Ley 27.743
🏦 Dinero en efectivo. Depósito obligatorio en CERA: inmovilización o inversiones específicas
🏛️ Dictamenes: Dirección Nacional de Impuestos (ME)
1️⃣ Dictamen 88504173/2024 (19/08/2024): análisis Art 31 Ley 27.743 (Cap V)
👉 Tratamiento disímil con demás bienes (Cap IV Art 28,29 y 30) y sus franquicias
👉 Tratamiento independiente montos hasta u$ 100.000 o más de u$s 100.000
👉 Supuestos y efectos ante diversas situaciones
2️⃣ Dictamen 89094608/2024 (20/08/2024): consultas Art 31,32 y 33 Ley 27.743 (Cap V)
🤔 Preguntas y Respuestas 
: temas
👉 Blanqueo concurrente de inmueble y dinero en efectivo
👉 Tratamiento de las franquicias de u$s 100.000 ante diversos bienes (efectivo e otros)
👉 Multiplicidad de cuentas CERA y cantidad de depósitos
👉 Transferencias desde el exterior y conversión de monedas
👉 Plazo máximo de blanqueo de dinero en efectivo
👉 Blanqueo de dinero en efectivo más de u$s 100.000 y la inexistencia de franquicia alguna
👉 Aplicabilidad o no del 5% de retencion bancaria ante cambio destino o retiro anterior
